根據《中華人民共和國審計法》第二十四條、第二十九條的規定和2025年度審計工作計劃，漠河市審計局派出審計組于2025年9月至10月對李軍同志2021年5月至2024年5月擔任漠河市水務(wù)局局長(cháng)期間經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了審計，現將審計結果公告如下。

一、履行經(jīng)濟責任所做的主要工作和總體評價(jià)

從審計情況看，李軍同志任職期間，在貫徹執行黨和國家經(jīng)濟方針政策和決策部署、推動(dòng)水利事業(yè)發(fā)展、履行河湖長(cháng)制等方面，能夠較好地履行經(jīng)濟責任。在本次審計范圍內，未發(fā)現李軍同志本人在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規定的問(wèn)題。本次審計也發(fā)現，李軍同志在履行重大經(jīng)濟事項決策職責情況、經(jīng)濟風(fēng)險防范等方面存在一些不足和問(wèn)題，需進(jìn)一步改進(jìn)。

二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題和整改建議

1.大額資金使用未經(jīng)黨組會(huì )議集體討論審議通過(guò)。

2.固定資產(chǎn)閑置。

3.內控缺位導致辦公用品領(lǐng)用無(wú)序，存在浪費風(fēng)險。

4.多核銷(xiāo)差旅費。

5.應繳財政款長(cháng)期滯留。

6.挪用其他資金提前上繳應繳財政款。

7.財務(wù)記賬憑證與原始憑證不一致。

8.未經(jīng)財政部門(mén)批準出借資產(chǎn)。

9.執法檔案記錄不完整易導致行政處罰不明確。

三、審計建議

（一）定清單強執行，筑牢重大決策合規防線(xiàn)。嚴格執行“會(huì )前醞釀、會(huì )上討論、會(huì )后存檔”集體決策流程，確保參會(huì )人員齊全、記錄完整。強化責任落實(shí)與過(guò)程管控，明確執行標準與監督機制，避免制度流于形式。

（二）建機制堵漏洞，強化經(jīng)濟風(fēng)險防控能力。完善燃料“采購-領(lǐng)用-盤(pán)點(diǎn)”全流程臺賬，每月聯(lián)合盤(pán)庫確保賬實(shí)相符；開(kāi)展資產(chǎn)清查，盤(pán)活閑置資產(chǎn)。建立辦公用品領(lǐng)用制度及公務(wù)用車(chē)管理辦法，實(shí)行限額領(lǐng)用與編制管控。建立追責機制，財務(wù)部門(mén)每月監測，發(fā)現風(fēng)險點(diǎn)立即明確責任人整改，完成后“回頭看”，杜絕同類(lèi)問(wèn)題反復。

（三）嚴流程提效益，規范財政資金管理使用。嚴格審核報銷(xiāo)憑證，追繳多核銷(xiāo)款項；財務(wù)人員應提升專(zhuān)業(yè)技能，優(yōu)化資金管理，嚴格執行“憑證審核-記賬-核對”流程，建立月度復核、季度自查機制。將資金效益納入預算，設定績(jì)效目標，定期分析撥付進(jìn)度與項目效果，及時(shí)調整閑置資金用途，提升使用效能。

四、審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況

審計指出問(wèn)題后，被審計單位已采納審計意見(jiàn)建議積極整改。

漠河市審計局

2025年12月26日